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監修：医療法人ハピネス ななつ星デンタルクリニック 理事長 歯科医師 近藤英仁 ／ 最終更新：2026年7月1日
オールオン4（All-on-4）の治療を検討しているあなたが今、最も気になっていることのひとつが「費用」ではないでしょうか。
オールオン4は自由診療のため、総額200万〜300万円台になるケースも珍しくありません。しかし、「医療費控除」と「賢い支払いタイミング」を組み合わせることで、数十万円単位で実質的な負担を減らせる可能性があります。
この記事では、当院が患者様に直接お伝えしている「医療費控除の最大化テクニック」を、計算例つきでわかりやすく解説します。
📋 この記事でわかること
目次
【目次】
オールオン4の治療費は、全額「医療費控除」の対象となります。医療費控除とは、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費の合計が10万円を超えた場合、その超えた金額を所得から差し引いて税金を安くできる制度です。
確定申告を行うことで、支払い済みの所得税の還付と翌年の住民税の減額という2つの恩恵を受けられます。
💡 計算例）治療費132万円・所得税率20%の場合
医療費控除には、見落とされがちな重要な上限ルールがあります。
オールオン4の総額が264万円の場合、これを1年間で一括払いしたとすると…
| 計算ステップ | 金額 |
|---|---|
| 支払総額 | 264万円 |
| 足切り（−10万円） | 254万円 |
| 控除の上限 | 200万円（上限） |
| 無駄になる控除枠 | 54万円分が消滅！ |
所得税率20%で計算すると、本来還付されるはずだった約10.8万円が消えてしまいます。
この「200万円の壁」を回避するのが、次に解説する「年またぎ払い」です。
医療費控除は「実際に支払った年」ごとに申告します。つまり、支払いを複数の年に分ければ、それぞれの年で控除を受けることができます。
オールオン4は、手術から最終的な人工歯（上部構造）が入るまで約4ヶ月かかります。この治療期間を活用して、秋口（10〜11月）に手術＋前払い、年明け（1〜2月）に残金という支払いプランが組めます。
📅 年またぎプランのイメージ
2026年10月：手術・132万円お支払い → 年内の医療費控除に計上
2026年12月末：年越し
2027年1月：補綴装着・残り132万円お支払い → 翌年の医療費控除に計上
| 年 | 支払額 | 医療費控除額（−10万円） | 無駄になる枠 |
|---|---|---|---|
| 2026年 | 132万円 | 122万円 | 0円 |
| 2027年 | 132万円 | 122万円 | 0円 |
| 合計 | 264万円 | 244万円 | 0円！ |
| 支払い方法 | 控除額合計 | 無駄になる枠 |
|---|---|---|
| 1年で一括払い | 200万円（上限） | 54万円分が消滅 |
| 年またぎ2年分割（当院推奨） | 244万円 | 0円！ |
差額44万円分の控除枠を余すことなく活用できます。所得税率20%・住民税10%で計算すると、この差は 約13.2万円の還付額の違いになります。
※これは国税庁のルールに則った、完全に合法で正しい申告方法です。
「頭金は用意できるけど、残りを月々で払いたい」という方には、支払いを3年間にまたがらせるプランもあります。
| 年 | 支払額 | 医療費控除額（−10万円） | 無駄になる枠 |
|---|---|---|---|
| 2026年 | 132万円 | 122万円 | 0円 |
| 2027年 | 66万円 | 56万円 | 0円 |
| 2028年 | 66万円 | 56万円 | 0円 |
| 合計 | 264万円 | 234万円 | 0円！ |
| 支払い方法 | 控除額合計 | 無駄になる枠 | 1回の最大支払額 |
|---|---|---|---|
| 1年一括 | 200万円 | 54万円 | 264万円 |
| 年またぎ2年分割 | 244万円 | 0円 | 132万円 |
| 3年分割（頭金＋月々） | 234万円 | 0円 | 132万円 |
2年分割が向いている方
3年分割が向いている方
「手元に現金がないからデンタルローン（信販会社のローン）を使おうかな」とお考えの方は、ぜひ読んでください。
⚠️ デンタルローンの落とし穴
デンタルローンを使った場合、毎月少しずつ引き落とされていても、税務署のルールでは「ローン会社が立て替えた年（＝契約年）に全額一括払いした」とみなされます。
→ 「200万円の壁」にぶつかり、控除枠が無駄になります。
→ さらに、金利手数料は医療費控除の対象外です。
| 支払い方法 | 医療費控除の計上 | 金利・手数料 | 控除の年分散 |
|---|---|---|---|
| デンタルローン | 契約年に全額 | あり（年利数%〜） | ❌ できない |
| 院内分割払い | 実際に払った年ごと | なし（0円） | ✅ できる |
医療費控除を最大化したいなら、院内分割払い（当院への直接分割）が圧倒的にお得です。
医療費控除は、「その年に実際に納めた税金の範囲」でしか還付されません。控除額が自分の税額を超えても、超えた分は翌年に繰り越せず消えてしまいます。
| 家族構成 | 必要な年収の目安 |
|---|---|
| 単身（扶養家族なし） | 約320〜330万円以上 |
| 配偶者控除あり（専業主婦/夫） | 約380〜400万円以上 |
| 配偶者＋子供（16歳以上）あり | 約450〜500万円以上 |
年収300万円の独身の方の場合、基礎控除・社会保険料控除などを引いた課税所得は約100万円前後です。
このような年収300〜400万円台の方には、3年分割（122万・56万・56万に分散）のほうが毎年確実に還付を受けられ、トータルでお得になる可能性が高くなります。
以下の節税制度をすでに利用している方は、控除を「使い切る余白」がさらに少なくなっています。
これらの制度を組み合わせている場合、年収600万円以上でも122万円の控除を使い切れないケースがあります。このような方には特に、3年分割プランで控除を分散させることが有効です。
日本の所得税は累進課税のため、高収入の人ほど税率が高くなります。共働きのご夫婦の場合、収入が多い方の名義で家族全員分の医療費をまとめて申告すると、還付金が大きくなります。
電車・バス・タクシーなどの公共交通機関の運賃は医療費控除の対象です。通院のたびに日付・区間・金額をメモしておきましょう。
| ✅ 対象 | 電車・バス・タクシー（電車が使えない場合） |
| ❌ 対象外 | 自家用車のガソリン代・駐車場代 |
年またぎ払いをした場合、確定申告はそれぞれの年で2〜3回行う必要があります。当院が発行する領収書は、支払った年ごとに分けて保管してください。
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 医療費控除の上限 | 年間200万円 |
| 一括払いの損 | 264万円の場合、54万円分の控除枠が消滅 |
| 年またぎ2年分割 | 控除額244万円（枠の無駄ゼロ） |
| 3年分割の強み | 年収が平均的な方・他の控除が多い方に有利 |
| デンタルローン | 医療費控除との相性が悪い（院内分割が◎） |
| 申告名義 | 家族で最も収入が高い人 |
免責事項：本記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の税務アドバイスではありません。実際の申告に際しては、税理士または最寄りの税務署にご確認ください。
さらに費用の負担を少なくしたい方へ〜当院ではオールオン4モニター患者様募集中です。
応募する前に、まずはLINEで相談した方はお気軽にご連絡ください
